鹰眼预警：容知日新经营活动净现金流/净利润比值低于1

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4月25日，容知日新发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2024年全年营业收入为5.84亿元，同比增长17.21%；归母净利润为1.08亿元，同比增长71.49%；扣非归母净利润为1.05亿元，同比增长84.06%；基本每股收益1.31元/股。

公司自2021年7月上市以来，已经现金分红3次，累计已实施现金分红为4998.76万元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利4.3元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对容知日新2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为5.84亿元，同比增长17.21%；净利润为1.08亿元，同比增长71.49%；经营活动净现金流为7162.01万元，同比增长196.81%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为1.2亿元、0.6亿元、1.1亿元，同比变动分别为42.87%、-45.98%、71.49%，净利润较为波动。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收票据增速高于营业收入增速。报告期内，应收票据较期初增长157.87%，营业收入同比增长17.21%，应收票据增速高于营业收入增速。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为0.666低于1，盈利质量较弱。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为63.62%，同比增长4.59%；净利率为18.42%，同比增长46.32%；净资产收益率（加权）为12.51%，同比增长55.99%。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为16.44%，同比下降33.61%；流动比率为4.8，速动比率为4.29；总债务为5057.82万元，其中短期债务为5057.82万元，短期债务占总债务比为100%。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为537.8万元，较期初变动率为36.71%。

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报，其他应收款/流动资产比值分别为0.28%、0.47%、0.55%，持续上涨。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为631.3万元，较期初变动率为31.93%。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为1.35，同比增长10.33%；存货周转率为1.96，同比下降4.91%；总资产周转率为0.5，同比增长4.27%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 存货周转率持续下降。近三期年报，存货周转率分别为3.02，1.99，1.96，存货周转能力趋弱。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为1.9亿元，较期初增长358.27%。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为12.12、11.91、3.05，持续下降。

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Hehson财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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